税务筹划基本方法以及所面临的风险

发布于 2020-12-20 10:46:40 阅读(774)

 税收筹划它的前提就是合理合法,税务筹划基本方法有直接利用筹划法、地点流动筹划法和创造条件筹划法,税收筹划它面临着基础不稳导致的风险、税收政策变化导致的风险和税收筹划目的不明确导致的风险,下面我们就具体的为大家讲解下!


税务筹划基本方法

  1、直接利用筹划法

  众所周知之所以调控经济,引导资源流向也是为了实现总体经济目标,为了实现这个目的,会制定很多税收优惠政策,纳税人可以直接利用税收优惠政策来进行筹划,这样不仅是支持的,同时也有利于特定政策目标的实现。

  2、地点流动筹划法

  不同的地区和行业在税率、税基、征税对象、纳税人等方面是存在极大的差异的,为了能够促进社会进步和区域经济的协调发展,会给予一定地区优惠政策,纳税人可以根据实际情况选择优惠地区进行注册,这样既可以减轻企业税务负担,也能提高经济效益。

  3、创造条件筹划法

  很多地区虽然拥有税收优惠政策,但如果纳税人不能满足享受条件,则是不能享受优惠的,这就需要纳税人在少量条件不满足的时候,能够创造条件,使得自身可以享受优惠政策。需要注意的是:在选择税收优惠政策的时候,需要根据自身的实际情况进行选择。

税收筹划会面临的风险

  1、税收筹划基础不稳导致的风险

  无论是企业还是个人,开展税收筹划都需具备良好的基础条件。所谓”基础条件”,是指企业和个人对于税收筹划的认识程度以及自身的筹划环境。

  如果企业和个人对税收筹划不了解、不重视,甚至认为税收筹划是"找路子"、"钻空子” , 那么难免会采取非正当手段来进行。此外,企业的会计核算是否健全、账证是否完整;个人的投资、理财活动以及获取收益的途径是否正当,都会形成各自独有的税收筹划环境,并且也会对筹划效果产生十分重要的影响。

  2、税收政策变化导致的风险

  税收政策变化是指税收法规时效的不确定性。可以说,随着市场经济的发展变化,产业政策和经济结构的调整,税收政策总是要做出相应的变更。因此,税收政策具有不定期或相对较短的时效性。所以,对于企业和个人来说,如果税收政策发生变化,就有可能使得依据原税收政策设计的税收筹划方案,由合理。方案变成不合理方案,从而导致税收筹划风险。

  3、税收筹划目的不明确导致的风险

  税收筹划是企业(或个人)财务管理活动的一个组成部分。税后利润更大化只是税收筹划的阶段性目标,而实现纳税人的价值更大化才是它的最终目标。所以,在制定专业的税收筹划方案前,必须要弄清楚企业(个人)开展税收筹划的最终目标是什么,并以筹划目标为依据制定切实可行的筹划方案。

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